Hướng dẫn đầu tư vào Việt Nam (P3): Quy trình đầu tư và quản lý hoạt động

Trước khi thành lập doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FIE), nhà đầu tư nước ngoài phải nộp đơn xin Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC) tại cơ quan cấp phép có thẩm quyền của Việt Nam. Tùy vào quy mô và lĩnh vực của dự án, một số dự án lớn hoặc đặc thù có thể cần sự phê duyệt của Quốc hội, Thủ tướng Chính phủ, hoặc Ủy ban Nhân dân cấp tỉnh trước khi được cấp IRC.

Các dự án cần phê duyệt bởi các cấp này bao gồm:

• Quốc hội: Các dự án có tác động lớn đến môi trường, như xây dựng nhà máy điện hạt nhân, chuyển đổi mục đích sử dụng đất tại các khu vực nhạy cảm (như công viên quốc gia trên 50ha), hoặc dự án di dời dân cư lớn (20.000 người ở miền núi hoặc 50.000 người ở khu vực khác).
• Thủ tướng Chính phủ: Các dự án có vốn đầu tư từ 5.000 tỷ VND trở lên (~240 triệu USD), xây dựng và vận hành sân bay, cảng biển, casino, khai thác dầu khí, sản xuất thuốc lá, hoặc phát triển hạ tầng khu công nghiệp và khu kinh tế.
• UBND cấp tỉnh: Các dự án sử dụng đất không qua đấu giá, chuyển đổi mục đích sử dụng đất, hoặc sử dụng công nghệ trong danh mục công nghệ hạn chế.

Để xin IRC, nhà đầu tư cần nộp kế hoạch kinh doanh hoặc báo cáo khả thi chi tiết, trong đó giải trình rõ ràng về ngành nghề, phạm vi dự án, năng lực tài chính và hiệu quả kinh tế. Hồ sơ này sẽ được cơ quan cấp phép đánh giá dựa trên:

• Hạn chế đầu tư nước ngoài: Xem xét liệu dự án có phù hợp với các cam kết của Việt Nam trong WTO hoặc luật pháp trong nước hay không.
• Năng lực vốn góp: Đảm bảo nhà đầu tư có khả năng tài chính để thực hiện dự án.
• Tính khả thi của dự án: Đánh giá mức độ khả thi về mặt kỹ thuật, kinh tế và tuân thủ pháp luật.

Quá trình xử lý IRC thường mất nhiều thời gian do cần trao đổi, chỉnh sửa hồ sơ và tham vấn với các bộ ngành liên quan. Đặc biệt, các dự án thuộc lĩnh vực đặc thù như thương mại, giao thông, y tế thường phải tham khảo ý kiến của các bộ quản lý chuyên ngành, khiến quy trình kéo dài từ 1 đến 3 tháng, mặc dù thời hạn luật định là 15 ngày làm việc.

Sau khi có IRC, nhà đầu tư cần xin Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC) để thành lập doanh nghiệp thực hiện dự án. ERC xác định tư cách pháp nhân của doanh nghiệp và cho phép doanh nghiệp bắt đầu hoạt động kinh doanh. Thời gian xử lý ERC thường mất từ 1-2 tuần, tùy thuộc vào hồ sơ đầy đủ và yêu cầu của cơ quan đăng ký.

1.4. Lưu ý khi thực hiện thủ tục

Các dự án trong khu công nghiệp thường do Ban Quản lý Khu công nghiệp xử lý, thay vì Sở Kế hoạch và Đầu tư.

Quy trình thực tế có thể mất nhiều thời gian hơn luật định do yêu cầu bổ sung tài liệu hoặc tham vấn ý kiến từ các bộ ngành khác.

Đối với các dự án lớn hoặc có tác động đặc biệt, việc tham vấn với các cơ quan chuyên ngành như Bộ Giao thông Vận tải, Bộ Y tế, Bộ Công Thương là không thể tránh khỏi.

Kết Luận: Việc xin IRC và ERC là bước quan trọng để đầu tư hợp pháp tại Việt Nam. Nhà đầu tư nên chuẩn bị kỹ lưỡng hồ sơ và thường xuyên trao đổi với cơ quan cấp phép để đảm bảo quy trình diễn ra suôn sẻ và đúng thời gian quy định. Điều này đặc biệt quan trọng đối với các dự án thuộc lĩnh vực có điều kiện hoặc cần phê duyệt từ nhiều cấp chính quyền.

2. Các thủ tục sau khi cấp giấy phép

Sau khi nhận được Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC) và Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC), nhà đầu tư cần hoàn thành các thủ tục sau:

• Con dấu doanh nghiệp: Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FIE) phải làm và đăng ký con dấu chính thức của công ty.
• Mở tài khoản ngân hàng: FIE cần mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại một ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Nếu FIE có từ 51% vốn nước ngoài trở lên, bắt buộc phải mở ít nhất một Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp.
• Giấy phép cần thiết cho nhân viên nước ngoài: Nhân viên nước ngoài làm việc tại FIE phải xin giấy phép lao động tại Sở Lao động, Thương binh và Xã hội và thẻ tạm trú tại Cục Quản lý Xuất nhập cảnh. Tuy nhiên, các nhà đầu tư cá nhân trong công ty TNHH hoặc thành viên Hội đồng Quản trị của công ty cổ phần có thể xin miễn giấy phép lao động.
• Đăng ký bảo hiểm xã hội: FIE phải đăng ký với Cơ quan Bảo hiểm Xã hội để tuân thủ các quy định về bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, và đóng bảo hiểm xã hội cho nhân viên.

3. Quản trị doanh nghiệp

3.1. Công ty TNHH một thành viên (SLLC)

• Cơ cấu quản lý: SLLC có thể chọn giữa Hội đồng Thành viên (từ 3-7 thành viên, tương tự hội đồng quản trị) hoặc bầu một Chủ tịch Công ty làm cơ quan quản lý cao nhất.
• Giám đốc Điều hành: Do Hội đồng Thành viên hoặc Chủ tịch Công ty bổ nhiệm, chịu trách nhiệm điều hành hàng ngày.
• Người Đại diện Pháp luật: Đảm bảo thực hiện quyền và nghĩa vụ liên quan đến các giao dịch của công ty với bên thứ ba và đại diện công ty trước tòa. Có thể có nhiều Người Đại diện Pháp luật nhưng ít nhất một người phải thường trú tại Việt Nam.
• Kế toán trưởng: Bắt buộc theo quy định về thuế và kế toán, chịu trách nhiệm ký các báo cáo tài chính, sổ sách kế toán và tờ khai thuế.

3.2. Công ty TNHH hai thành viên trở lên (MLLC)

• Cơ cấu quản lý: Gồm Hội đồng Thành viên, Chủ tịch Hội đồng Thành viên, và Giám đốc Điều hành. Không có tùy chọn bầu Chủ tịch Công ty.
• Ban Kiểm soát: Bắt buộc nếu số thành viên vượt quá 11, tự chọn nếu ít hơn. Ban này hoạt động như cơ quan kiểm toán độc lập.

3.3. Công ty cổ phần (JSC)

• Đại hội đồng Cổ đông (GMS): Cơ quan cao nhất, gồm tất cả cổ đông có quyền biểu quyết, quyết định các vấn đề chiến lược như sửa đổi điều lệ và định hướng kinh doanh.
• Hội đồng Quản trị (BOM): Do GMS bầu chọn, chịu trách nhiệm quản lý và quyết định các vấn đề ngoài phạm vi GMS. BOM có từ 3-11 thành viên, bầu Chủ tịch BOM từ các thành viên.
• Ban Kiểm soát: Tùy chọn nếu JSC có dưới 11 cổ đông và các cổ đông tổ chức sở hữu dưới 50% cổ phần. Ban này đảm bảo tính minh bạch, hoạt động như cơ quan kiểm toán nội bộ.
• Giám đốc Điều hành: Do BOM bổ nhiệm, quản lý hoạt động hàng ngày của công ty.
• Người Đại diện Pháp luật: JSC có thể có nhiều Người Đại diện Pháp luật, nhưng ít nhất một người phải cư trú tại Việt Nam. Nếu chỉ có một Người Đại diện Pháp luật, đó phải là Chủ tịch BOM hoặc Giám đốc Điều hành. Nếu có nhiều hơn, cả hai chức danh này phải kiêm nhiệm vị trí Người Đại diện Pháp luật.

4. Báo cáo và nghĩa vụ kê khai

Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FIEs) phải nộp báo cáo hoạt động đầu tư cho cơ quan đăng ký đầu tư và cơ quan thống kê địa phương. Các loại báo cáo bao gồm:

• Báo cáo hàng tháng: Khi công ty được bổ sung vốn mới, phải nộp báo cáo trong vòng 12 ngày kể từ cuối tháng mà vốn được bổ sung.
• Báo cáo hàng quý: Phải nộp trước ngày 12 của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo. Báo cáo này cần bao gồm thông tin về vốn, doanh thu thuần, hoạt động xuất nhập khẩu, nguồn nhân lực, thuế, các khoản nộp ngân sách nhà nước, và việc sử dụng đất, mặt nước.
• Báo cáo hàng năm: Phải nộp trước ngày 31 tháng 3 của năm sau. Báo cáo cần bao gồm nội dung của báo cáo hàng quý, cùng với thông tin về lợi nhuận, thu nhập của nhân viên, chi phí công ty, đầu tư vào nghiên cứu và phát triển, bảo vệ môi trường, và nguồn gốc công nghệ sử dụng.

Ngoài các báo cáo trên, FIEs còn phải nộp các báo cáo chuyên ngành theo yêu cầu của từng lĩnh vực hoạt động.

5. Kiểm soát ngoại hối

Việt Nam có quy định nghiêm ngặt về kiểm soát ngoại hối. Các giao dịch ngoại hối chỉ được thực hiện thông qua các tổ chức tín dụng, cá nhân hoặc tổ chức được cấp phép. Mọi giao dịch mua bán, cho vay hoặc thanh toán bằng ngoại tệ trong lãnh thổ Việt Nam đều bị cấm, trừ khi có quy định pháp luật cho phép.

Nhà đầu tư nước ngoài và người nước ngoài làm việc tại Việt Nam được phép chuyển tiền ra nước ngoài nếu chứng minh nguồn gốc hợp pháp và tuân thủ các nghĩa vụ thuế, pháp lý.

5.1. Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (DICA)

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FIEs) với vốn sở hữu nước ngoài từ 51% trở lên phải mở Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (DICA) để thực hiện:

• Nhận vốn góp, chuyển nhượng vốn, và vay nước ngoài.
• Chuyển tiền ra nước ngoài để trả gốc, lãi vay trung và dài hạn.
• Chuyển vốn, lợi nhuận và các khoản thu hợp pháp của nhà đầu tư nước ngoài.
• Các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp.

DICA có thể mở bằng ngoại tệ hoặc tiền Việt Nam Đồng, đứng tên FIEs hoặc nhà đầu tư nước ngoài.

5.2. Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp (IICA)

Nhà đầu tư nước ngoài sở hữu dưới 51% vốn hoặc không tham gia quản lý đầu tư trực tiếp phải mở Tài khoản vốn đầu tư gián tiếp (IICA) bằng tiền Việt Nam Đồng tại ngân hàng được cấp phép.
IICA được sử dụng để:

• Nhận tiền từ chuyển nhượng vốn, cổ tức, hoặc các khoản thu nhập từ đầu tư gián tiếp.
• Thanh toán cho việc mua cổ phần, vốn góp, và các chi phí liên quan đến đầu tư gián tiếp.
• Các giao dịch khác liên quan đến đầu tư gián tiếp tại Việt Nam.

6. Huy động vốn

6.1. Vay vốn bằng VND và ngoại tệ tại Việt Nam

FIE có thể vay bằng Đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ. Tuy nhiên, các khoản vay bằng ngoại tệ chỉ giới hạn ở:
• Thực hiện các kế hoạch kinh doanh hoặc dự án đầu tư.
• Tái cấu trúc các khoản nợ nước ngoài phát sinh của FIE.

6.2. Các loại hình vay

Quy định ngân hàng cho phép 9 loại hình vay, bao gồm:

• Vay kỳ hạn đơn.
• Hạn mức tín dụng.
• Vay theo chu kỳ mùa vụ.
• Vay hợp vốn.
• Vay quay vòng.
• Hạn mức tín dụng dự phòng.
• Vay gia hạn.
• Vay thấu chi.
• Các hình thức khác không bị cấm theo pháp luật.